Impuesto de las pequeñas empresas sobre las pérdidas de las opciones de acciones El tratamiento tributario de las pérdidas de sus opciones de acciones depende de su estado de negociación. El Servicio de Rentas Internas evalúa el impacto fiscal de las pérdidas de las opciones de mercado de valores de acuerdo con su estado de negociación y la mecánica del comercio de opciones. Si usted califica con el IRS como un comerciante profesional, puede estructurar un negocio comercial como una empresa unipersonal, sociedad o corporación. Si crea una corporación de paso a través, sus ganancias y pérdidas se gravan a sus tarifas individuales, evitando la doble imposición visitada por las corporaciones regulares. Si adopta reglas especiales para convertirse en un comerciante 8220mark-to-market8221, puede deducir las pérdidas comerciales hasta su ingreso ordinario total. Conceptos básicos de la opción Un comprador de la opción de compra tiene el derecho de comprar 100 acciones de la acción subyacente por un precio determinado - el precio de ejercicio - en o antes de la fecha de vencimiento de la llamada. El vendedor de llamadas cobra el precio de la llamada, o prima, del comprador de la llamada y acepta entregar las 100 acciones de la acción si el propietario de la llamada ejerce su opción. Una opción de venta es similar, excepto que el derecho a vender acciones en lugar de comprarlas. Puts y las llamadas tienen su propio valor de negociación y se pueden comprar y vender de manera rentable sin la necesidad de ejercerlos. Pérdidas para compradores de opciones Un comprador de opciones puede recibir un beneficio fiscal por la prima pagada. La prima es la exposición máxima de la pérdida de los compradores. Incluso si la opción vence sin valor, el comprador no pierde dinero adicional en el comercio. Si ejerce una opción de compra, añada el costo de la llamada a la base de costo de las acciones que compra: esto reducirá cualquier ganancia posterior al vender las acciones. Si ejerce una opción de venta, sustraiga la prima de put8217s de los ingresos que recibe de la venta de sus acciones - esto reducirá su ganancia gravable. Si decide vender su opción, restar la prima que pagó originalmente del precio de venta para calcular su ganancia o pérdida neta. En todos los casos, la prima de la opción disminuye su obligación fiscal, ya sea recortando una ganancia actual o futura o creando una pérdida. Pérdidas para los Vendedores de Opción La prima que usted recibe por vender o quotar una opción no es gravable hasta que la opción vence, se ejerce, se compensa o se marca al mercado. Si la opción caduca sin valor, registre la prima que recibió como beneficio. Si el comprador ejerce una opción de compra contra usted, debe vender acciones al comprador al precio de ejercicio. Agregue la prima de llamada a su producto de la venta - su ganancia o pérdida depende del precio que pagó por las acciones que vende al comprador. Si un comprador ejerce una opción de venta contra usted, reste la prima que recibió de la base de costo de la acción que está obligado a comprar. Sus ganancias o pérdidas dependerán del precio al que eventualmente venderán las acciones que se le apliquen. Si compensa su opción - cerrar su posición de opción corta comprando una opción idéntica - restar la prima que pagó por comprar la opción de compensación de la prima que recibió de escribir la opción original - el resultado es su beneficio neto o pérdida. Pérdidas ordinarias El Título 26, Sección 475 del Código de Rentas Internas describe cómo un 8220dealer, 8221 como un negocio de día, puede adoptar una contabilidad de mercado para tratar los resultados de negociación como ingresos ordinarios y no como ganancias y pérdidas de capital. La norma de valoración al mercado requiere que usted trate los valores, como las opciones sobre acciones, que mantiene el último día del año como si los hubiera vendido y recomprado ese día, creando así un evento relacionado con impuestos. Las empresas comerciales que adoptan esta regla pueden deducir las pérdidas ordinarias contra los ingresos ordinarios y llevar adelante o retroceder cualquier exceso de pérdidas. Pérdidas de Capital Si un comerciante se niega a adoptar la contabilización de mercado a mercado, las pérdidas son tratadas como pérdidas de capital y pueden utilizarse para compensar ganancias de capital y hasta 3.000 de ingresos ordinarios. Usted puede llevar las pérdidas de capital inutilizadas hacia adelante para compensar las ganancias y los ingresos en años futuros. Impuestos en el día de Impuestos de Opción de Comercio está a la vuelta de la esquina, y para los comerciantes de opciones que significa que mejor conocer íntimamente con el Anexo D de su declaración de impuestos. Esta es la forma en que usted reporta sus ganancias y pérdidas de capital para el año, y si yoursquore como la mayoría de los comerciantes de opciones, yoursquoll tiene un montón de corto plazo, y probablemente algunas ganancias de largo plazo, y las pérdidas de capital para hacer frente. Ahora, antes de que vayamos más lejos, recomiendo que cualquier persona que negocia opciones utilice un CPA o un profesional del impuesto para ayudar a preparar su vuelta. Sí, puede utilizar el software de preparación de impuestos si usted se siente confiado que el suyo guardó buena pista de todos sus oficios durante todo el año, pero si surgen preguntas sobre una transacción en particular puede ser dejado en su propio intentar descifrar la respuesta. Con un CPA o profesional de impuestos a su lado, la mayoría de cualquier pregunta puede ser tratado con rapidez y facilidad. Así que, cómo tratar las opciones en su declaración de impuestos Bueno, primero importa si yoursquore un titular de opciones o un escritor de opciones. Letrsquos empezar por ver lo que el tratamiento tributario y los problemas son si yoursquore un titular de opciones. Impuestos para la opción Buyes Cuando usted posee opciones de poner o de llamada, hay esencialmente tres cosas que pueden suceder. En primer lugar, sus opciones pueden caducar sin valor, en cuyo caso la cantidad de dinero que pagó por la opción sería una pérdida de capital. Si se trata de una opción a largo plazo mantenida durante más de un año, la pérdida se consideraría una pérdida de capital a largo plazo en lugar de una pérdida a corto plazo. La segunda cosa que puede suceder es que puede vender su opción antes de la expiración, y la diferencia entre el precio que pagó por la opción y el precio que lo vendió es la ganancia o pérdida que debe informar sobre sus impuestos. La tercera cosa que puede suceder es que puede ejercer su puesto o opción de compra. En el caso de puts, puede ejercer la opción vendiendo sus acciones al escritor. En esta situación, restará el costo de la opción de venta del monto de la venta y su ganancia o pérdida será de corto o largo plazo dependiendo de cuánto tiempo haya mantenido las acciones subyacentes. Con las opciones de compra, realiza una llamada comprando el número designado de acciones del escritor de opciones. A continuación, agregue el costo de la opción de compra al precio que pagó por la acción, y esa es su base de costos. Entonces, cuando usted vende la acción de su ganancia o pérdida será corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo tiene las acciones. Impuestos para los escritores de la opción Si el suyo un escritor de las opciones, las reglas son diferentes, pero también caen básicamente en dos categorías principales. En primer lugar, si escribe una opción y esa opción expira sin ejercitarse, el pago de prima que recibió se convierte en una ganancia de capital a corto plazo. En segundo lugar, si usted escribe una opción de venta o de compra, y esa opción se ejerce, las transacciones se tratan de la siguiente manera: En el caso de una opción de venta que ejerció, como el escritor de que puso usted tiene que comprar la acción subyacente. Eso significa que puede reducir su base de costos para propósitos de impuestos por la cantidad que colectó para la opción de venta. En cuanto a las opciones de compra, tiene que agregar la prima recaudada al total de los ingresos de su venta, y la ganancia o pérdida se trata en el Anexo D de acuerdo a cuánto tiempo tuya poseía las acciones subyacentes. Ahora, hay muchas más consideraciones cuando se trata de las opciones y sus declaraciones de impuestos, pero al igual que tantos problemas con los impuestos, que deben tratarse sobre una base individual dada su situación fiscal específica. Es por eso que recomiendo encarecidamente el empleo de un profesional de impuestos para ayudarle a cabo, especialmente si sus operaciones de opciones incluyen caballos, mariposas, cóndores u otras posiciones que usted arenrsquot seguro de cómo explicar en ese Programa D. Top 5 Stocks para la recuperación Con el aumento Ganancias, un sólido balance y una nueva y poderosa línea de productos (todos a pesar de la recesión), estas cinco acciones tendrán una rentabilidad superior a la del mercado en el corto plazo. Tópico 429 - Comerciantes en Valores (Información para Formularios 1040) Este tema explica si un individuo que compra y vende valores califica como un comerciante en valores para efectos fiscales y cómo los comerciantes deben informar los ingresos y gastos resultantes de la comercio. El término seguridad se define en la sección 475 (c) (2) del Código de Rentas Internas. En general, el término "valores" incluye una participación en acciones, intereses de participación en ciertas sociedades y fideicomisos, evidencia de deuda y ciertos contratos de principal nocional, así como evidencia de interés o instrumento financiero derivado en cualquiera de estos Artículos y ciertas coberturas identificadas de estos elementos. Consulte la sección 475 (c) (2) para obtener una lista completa de los elementos que califican como garantía. Para entender mejor las reglas especiales que se aplican a los operadores de valores, es útil revisar el significado de los términos inversor, distribuidor y comerciante, así como la manera diferente en que informan los ingresos y gastos relacionados con sus actividades. Los inversionistas normalmente compran y venden valores y esperan ingresos de dividendos, intereses o apreciación del capital. Ellos compran y venden estos valores y los tienen para la inversión personal que no están llevando a cabo un comercio o negocio. La mayoría de los inversores son personas físicas y tienen estos valores durante un período sustancial de tiempo. Las ventas de estos valores generan ganancias y pérdidas de capital que deben ser reportadas en el Formulario 1040, Anexo D (PDF), Ganancias y Pérdidas de Capital y en el Formulario 8949 (PDF), Ventas y Otras Disposiciones de Activos de Capital. según sea apropiado. Los inversionistas están sujetos a las limitaciones de pérdida de capital descritas en la sección 1211 (b), además de las reglas de ventas de lavado de la sección 1091. Los inversores pueden beneficiarse de una deducción por los gastos de producir ingresos de inversión imponibles. Estos incluyen gastos de consultoría y asesoramiento sobre inversiones, comisiones legales y contables y boletines de inversión. Informan de estos gastos en el Formulario 1040, Anexo A (PDF), Deducciones detalladas. Como deducciones diversas permitidas en la medida en que excedan de 2 de los ingresos brutos ajustados. También pueden deducir los intereses pagados por dinero para comprar o llevar propiedades de inversión que produzcan ingresos imponibles en el Anexo A, pero en virtud de la sección 163 (d), la deducción no puede exceder los ingresos netos de inversión. Las comisiones y otros costos de adquisición o disposición de valores no son deducibles, sino que deben utilizarse para calcular la ganancia o pérdida en la disposición de los valores. Tema de repaso 703. Bases de Activos para obtener información adicional. Los ingresos por inversiones no están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Para obtener más información sobre los inversores, consulte la Publicación 550. Ingresos y gastos de inversión. Los distribuidores de valores pueden ser personas físicas o jurídicas. Los concesionarios compran, tienen y venden valores a sus clientes en el curso normal de su comercio o negocio. A veces mantienen un inventario. Los distribuidores se distinguen de los inversores y los comerciantes porque tienen clientes y derivan sus ingresos de la comercialización de valores para la venta a los clientes. El artículo 475 requiere que los concesionarios mantengan y mantengan registros que identifiquen claramente los valores mantenidos para ganancia personal en comparación con los que se mantienen para uso en su actividad comercial. Los concesionarios deben reportar ganancias y pérdidas asociadas con disposiciones de valores usando las reglas de valoración a mercado que se discuten a continuación. Se aplican reglas especiales si usted es un comerciante de valores, en el negocio de compra y venta de valores para su propia cuenta. La ley considera que esto es un negocio, a pesar de que un comerciante no mantiene un inventario y no tiene clientes. Para participar en un negocio como un comerciante en valores, debe cumplir todas las siguientes condiciones: Usted debe tratar de beneficiarse de los movimientos diarios del mercado en los precios de los valores y no de dividendos, intereses o apreciación de capital Su actividad debe ser sustancial y Debe llevar a cabo la actividad con continuidad y regularidad. Los siguientes hechos y circunstancias deben ser considerados para determinar si su actividad es una actividad de negociación de valores: Períodos típicos de tenencia de valores comprados y vendidos La frecuencia y el monto en dólares de sus operaciones durante el año La medida en que usted persigue la actividad para producir ingresos para Un medio de vida y la cantidad de tiempo que dedicas a la actividad. Si la naturaleza de sus actividades comerciales no califica como un negocio, se le considera un inversor y no un comerciante. No importa si usted se llama un comerciante o un comerciante del día, usted es un inversionista. Un contribuyente puede ser un comerciante en algunos valores y puede tener otros valores para la inversión. Las reglas especiales para los comerciantes no se aplican a los valores mantenidos para la inversión. Un comerciante debe mantener registros detallados para distinguir los valores mantenidos para la inversión de los valores en el negocio de comercio. Los títulos mantenidos para la inversión deben ser identificados como tal en los registros de los comerciantes el día en que los adquiera (por ejemplo, manteniéndolos en una cuenta de corretaje separada). Los comerciantes reportan sus gastos comerciales en el Formulario 1040, Anexo C (PDF), Ganancia o Pérdida de Negocios. Las limitaciones de la Lista A del gasto de intereses de inversión, que se aplican a los inversores, no se aplican a los intereses pagados o incurridos en un negocio comercial. Las comisiones y otros costos de adquisición o disposición de valores no son deducibles, sino que deben utilizarse para calcular la ganancia o pérdida en la disposición de los valores. Ver Tema 703. Bases de los Activos. Los ganancias y pérdidas de la venta de valores de ser un comerciante no están sujetos al impuesto de trabajo por cuenta propia. Los negociadores de elecciones de Mark-to-Market pueden elegir usar las reglas de mark-to-market, los inversionistas no pueden. Si un comerciante no hace una elección válida de valoración a mercado bajo la sección 475 (f), entonces él o ella deben tratar las ganancias y pérdidas de ventas de valores como ganancias y pérdidas de capital e informar las ventas en el Formulario 1040, Anexo D (PDF), Ganancias y Pérdidas de Capital y en el Formulario 8949 (PDF), Ventas y Otras Disposiciones de Activos de Capital. según sea apropiado. Cuando se reporta en el Anexo D, continúan aplicándose las limitaciones sobre pérdidas de capital y las reglas de ventas de lavado. Sin embargo, si un comerciante hace una elección puntual de mercado a mercado, entonces él o ella puede tratar las ganancias y pérdidas de ventas de valores como ganancias y pérdidas ordinarias (excepto para los valores mantenidos para inversión - vea arriba) que deben ser reportados Parte II del Formulario 4797 (PDF), Ventas de Propiedad Empresarial. Ni las limitaciones de las pérdidas de capital ni las reglas de venta de lavado se aplican a los comerciantes que utilizan el método de contabilización a valor de mercado. En general, un comerciante debe hacer la elección de marca a mercado en la fecha de vencimiento (sin incluir extensiones) de la declaración de impuestos para el año anterior al año para el cual la elección se hace efectiva. Puede hacer la elección adjuntando una declaración a su declaración de impuestos oa una solicitud de prórroga de tiempo para presentar su declaración. La declaración debe incluir la siguiente información: Que está haciendo una elección bajo la sección 475 (f) El primer año fiscal para el cual la elección es efectiva y El comercio o negocio para el cual usted está haciendo la elección. Consulte el Formulario 1040, Instrucciones del Anexo D (PDF), Ganancias y pérdidas de capital. Para obtener más información sobre cómo hacer la elección de marca a mercado. Es importante señalar que, en general, las elecciones de la sección 475 (f) no están permitidas. Después de hacer la elección para cambiar el método de contabilización a valor de mercado, debe cambiar su método de contabilización de valores bajo Procedimiento de ingresos 2016-29. Además de hacer la elección, también deberá presentar un Formulario 3115 (PDF), Solicitud de Cambio en el Método de Contabilidad (vea Procedimiento de Ingresos 2015-13). La Publicación 550 describe los procedimientos para hacer una elección bajo la sección llamada Reglas Especiales para Comerciantes en Valores. La no presentación del Formulario 3115 mencionado anteriormente no invalidará una elección válida y oportuna. Si ha hecho una elección válida bajo la sección 475 (f), la única manera de dejar de usar la contabilización de valores a valor de mercado es presentar una solicitud automática de revocación bajo Procedimiento de ingresos 2016-29, Sección 23.02. En virtud de ese procedimiento de ingresos, la solicitud de revocación debe presentarse en la fecha de vencimiento original de la declaración (sin tener en cuenta las prórrogas) para el año contributivo anterior al año de cambio. Esta declaración de notificación de revocación debe adjuntarse a esa devolución o, si corresponde, a una solicitud de prórroga de tiempo para presentar dicha declaración. Las revocaciones tardías generalmente no serán permitidas excepto en circunstancias inusuales y convincentes. Page Last Reviewed or Updated: September 20, 2016Desventajas del comercio de opciones 1. Impuestos. Excepto en circunstancias muy raras, todas las ganancias se gravan como ganancias de capital a corto plazo. Esto es esencialmente el mismo que el ingreso ordinario. Las tarifas son tan altas como sus tasas individuales de impuesto sobre la renta personal. Debido a esta situación fiscal, alentamos a los suscriptores a llevar a cabo estrategias de opciones en un IRA u otra cuenta con impuestos diferidos, pero esto no es posible para todos. (Tal vez usted tiene algunos remanentes de pérdidas de capital que puede utilizar para compensar las ganancias de capital a corto plazo realizadas en su negociación de opciones). 2. Comisiones. En comparación con la inversión de acciones, las tasas de comisión por las opciones, especialmente para las opciones semanales, son horriblemente altas. No es raro que las comisiones por un año superen los 30 de la cantidad que ha invertido. Tenga cuidado con cualquier boletín que no incluye comisiones en sus resultados ndash que son engañosa que el tiempo grande. 3. Fluctuaciones amplias en el valor de la cartera. Las opciones son instrumentos apalancados. Los valores de la cartera típicamente experimentan grandes oscilaciones de valor en ambas direcciones. La cartera más popular en Terryrsquos Tips (la denominan Mesa Semanal) ganó más de 100 (después de comisiones) en los últimos 4 meses de 2010. La acción subyacente para la Mesa Semanal es la acción de seguimiento SampP 500, SPY, una de las más Estable de todos los índices. Sin embargo, sus resultados semanales incluyeron una pérdida de 31.3 en la última semana de noviembre (han añadido una táctica de seguros para hacer ese tipo de pérdida altamente improbable en el futuro, por cierto). Tres veces, sus ganancias semanales fueron por encima de 20. Muchas personas no tienen el estómago para esa volatilidad, al igual que algunas personas están más preocupados con las comisiones que pagan de lo que son con los resultados finales (ambos grupos de personas probablemente no debería ser Opciones comerciales). 4. Incertidumbre de las ganancias. Al llevar a cabo las estrategias de opciones, la mayoría de los inversores prudentes dependen de los gráficos de perfil de riesgo que muestren las ganancias o pérdidas esperadas en la próxima expiración de las opciones a los diversos precios posibles para el subyacente. Estos gráficos son particularmente importantes para comprobar hacia fuera al colocar posiciones iniciales, y también es sabio consultarlas con frecuencia durante la semana también. A menudo, cuando las opciones expiran, las ganancias esperadas no se materializan. La razón suele ser porque los precios de las opciones (volatilidades implícitas, VIX, - para aquellos de ustedes que están más familiarizados con cómo funcionan las opciones) caen. (El software de gráficos de perfil de riesgo supone que las volatilidades implícitas se mantendrán sin cambios.). Por supuesto, hay muchas semanas cuando VIX sube y usted podría hacer mejor que el perfil de riesgo gráfico había proyectado. Pero la conclusión es que hay momentos en que la acción hace exactamente lo que había esperado y todavía donrsquot hacer las ganancias que originalmente se esperaba. Con todos estos aspectos negativos, la opción de invertir vale la pena Pensamos que es. Dónde más es la posibilidad de 100 ganancias anuales una posibilidad realista Creemos que al menos una pequeña porción de muchos peoplersquos cartera de inversión debe estar en algo que al menos tiene la posibilidad de hacer retornos extraordinarios. Con CDrsquos y bonos dando rendimientos ridículamente bajos (y el mercado de valores no mostrando realmente ninguna ganancia en los últimos 4 años), la alternativa de opciones se ha convertido en más atractivo para muchos inversores, a pesar de todos los problemas que hemos señalado anteriormente. Terrys Consejos Bolsa de comercio de opciones Blog Mucha gente como la idea de escribir llamadas. Ellos compran acciones y luego venden a otra persona el derecho a recomprar sus acciones (generalmente a un precio más alto) vendiendo una llamada contra sus acciones. Si la acción no sube por el tiempo que la llamada expira, mantienen el producto de la venta de la llamada. Es como un dividendo recurrente. Si la escritura llama llamamientos a usted, la discusión de hoy de una estrategia de la opción está para arriba su callejón. Esta estrategia es como escribir llamadas a esteroides. Cuando se configura una propagación del calendario, se compra una opción (normalmente una llamada) que tiene una vida más larga que la llamada de la misma huelga que se vende a otra persona. Su beneficio esperado proviene del hecho bien conocido de que la llamada a largo plazo disminuye a una tasa más baja que la llamada a corto plazo que vende a otra persona. Mientras la acción no fluctúa un lote entero, usted está garantizado a. 30 de septiembre de 2016 IBM anuncia ganancias el 17 de octubre, menos de tres semanas a partir de ahora. Me gustaría compartir con ustedes una estrategia que usé hoy para aprovechar los precios de opción extremadamente altos que existen para la serie de opciones que expira el 21 de octubre, cuatro días después del anuncio. Me siento bastante confiado que finalmente haré más de 100 en uno o ambos de estos oficios antes de que el lado largo vence en seis meses. IBM Pre-Announcement Play Una de mis estrategias de opciones favoritas es comprar uno o más spreads de calendario en una empresa que anunciará ganancias en unas pocas semanas. La serie de opciones que expira directamente después del anuncio experimenta una elevada volatilidad implícita (IV) en relación con todas las otras series de opciones. Una alta IV significa que esas opciones son relativamente caras en comparación con todas las otras opciones que se cotizan en ese stock. IV para la serie post-anuncio se dispara debido a la tendencia bien conocida de los precios de las acciones a fluctuar mucho más de lo habitual una vez que el anuncio se hace. Puede subir si los inversionistas están satisfechos con las ganancias, las ventas o la perspectiva de la compañía, o puede caer porque los inversionistas esperaban más. Si bien hay algunas pruebas históricas de que la población por lo general se mueve en la dirección opuesta a lo que hizo en la semana o dos antes del anuncio, no es lo suficientemente atractivo como para apostar siempre de esa manera. IBM ha subido cerca de 5 durante la semana pasada, pero está negociando casi igual a donde estaba hace dos semanas, así que no hay ninguna indicación ahora en cuanto a qué pudo suceder después del aviso. IBM ha fluctuado un poco menos de 4 en promedio en los últimos eventos de anuncio. Eso haría un promedio de 6 de cualquier manera. Realmente no tengo ni idea de la forma en que podría ir después de este anuncio, pero ha estado colgando alrededor de su / s nivel actual (un poco menos de 160) por un tiempo, así que estoy planeando colocar mi apuesta alrededor de ese número En la semana que conduce hasta. September 21, 2016 Hoy quisiera discutir cómo usted puede utilizar los spreads del calendario para una estrategia a corto plazo basada alrededor de la fecha en que una acción va ex-dividendo. Te diré exactamente cómo usé esta estrategia hace una semana cuando SPY pagó su dividendo trimestral. Calendario Spreads Tweak 4 Cuatro veces al año, SPY paga un dividendo a los propietarios de registro en el tercer viernes de marzo, junio, septiembre y diciembre. El dividendo actual es de alrededor de 1,09. Cada uno de estos eventos presenta una oportunidad única de ganar algo de dinero mediante la compra de spreads de calendario con put para aprovechar la enorme prima de tiempo en los puts en los días previos al día del dividendo. Dado que la acción cae por el monto del dividendo en el día ex-dividendo, el precio de la opción de mercado el monto del dividendo en los precios de las opciones. Echa un vistazo a la situación de SPY el miércoles 14 de septiembre de 2016, dos días antes de que se esperara un dividendo esperado de 1.09. En el momento de estos precios, SPY estaba negociando sólo alrededor de 213.70. Este libro no puede mejorar tu juego de golf, pero puede cambiar tu situación financiera para que tengas más tiempo para los greens y fairways (y algunas veces el juego de golf). bosque). Averigüe por qué el Dr. Allen cree que la Estrategia 10K es menos riesgosa que poseer acciones o fondos mutuos, y por qué es especialmente apropiado para su IRA. Regístrese Sus 2 Informes Gratuitos Nuestro Boletín de Noticias Ahora TD Ameritrade, Inc. y Terrys Tips son compañías separadas, no afiliadas y no son responsables por los servicios y productos de cada uno. CopyCopyright 2001ndash2016 Terry Tips, Inc. dba Terrys Consejos Inscríbete en los Consejos de Terrys Boletín de noticias gratuito y recibir 2 Opciones Estrategia Informes: Cómo hacer un año 70 con calendario Diferencias y estudio de caso - Cómo la cartera semanal de la Mesa hizo más de 100 en 4 meses A su cuenta existente ahoraComprensión de las implicaciones fiscales de la negociación Cómo pueden los comerciantes manejar los impuestos de manera más inteligente Gran pregunta. Si usted teme desentrañar las implicaciones fiscales de su comercio desde el año fiscal anterior, nows un gran momento para tener una bodega de estos temas. (De hecho, cuanto antes se aborden estos problemas, más dolores de cabeza se ahorrará para el resto de este año y en el futuro.) Con sólo algunos conceptos básicos en su cinturón, usted estará listo para asociarse con su contador de impuestos temprano y administrar Sus impuestos de negociación de manera más proactiva para menos agravación y (con suerte) menos impuestos pagados más tarde. Youll aviso nuestro shout-out a su contador de impuestos por encima heres un segundo. En TradeKing no eran especialistas en impuestos que proporcionaban asesoramiento fiscal, ni tampoco conocemos los detalles de su perfil tributario completo o su historial. Muchos de los ejemplos de este artículo están simplificados y pueden no reflejar completamente su situación fiscal (si es que la hay). Además, estos ejemplos se aplican al código de impuestos a partir de 2010. Recuerde, el código de impuestos es complejo y cambia cada año, así que asegúrese de consultar a su asesor fiscal para obtener la información más reciente que se aplica a su situación. Ahora prepárate para aprender algunos conceptos clave en los impuestos para los comerciantes, ya lo largo del camino bien punto en la dirección de los recursos para aprender más. 1: Conozca su terminología fiscal Antes de sumergirse en este artículo, es importante establecer algunos puntos básicos. La base de costos es un término que se escuchará a menudo cuando se discuten los impuestos para el comercio y la inversión. Representa la cantidad que originalmente pagó por un valor más comisiones, y sirve como una cifra de referencia a partir de la cual las ganancias o pérdidas se determinan. Si el valor de sus posiciones ha subido o bajado por debajo de su base de costos en el momento en que cierre la posición, generará una ganancia de capital o una pérdida de capital. Las ganancias de capital se generan cuando se gana un beneficio de vender un valor por más dinero del que pagó por él (o comprar un valor por menos dinero que el recibido al venderlo). Los comerciantes individuales y los inversores pagan impuestos sobre las ganancias de capital. En términos generales, si usted ocupaba el cargo menos de un año (365 días), se consideraría una ganancia de capital a corto plazo, que se grava al mismo ritmo que el ingreso ordinario. Posiciones de más de un año se consideran ganancias de capital a largo plazo y obtener impuestos a una tasa más baja por lo general alrededor de 15, pero, dependiendo de sus ingresos, podría ir tan bajo como 5. Las pérdidas de capital se generan cuando incurre en una pérdida cuando Vender un valor por menos de lo que pagó por él (o comprar una garantía por más dinero que recibió al venderla a corto plazo). Si usted ha experimentado pérdidas de capital, debe ser capaz de deducir (o cancelar) esas pérdidas, hasta la cantidad de ganancias de capital que ganó este año. Si experimentó más pérdidas que ganancias este año, también podría cancelar hasta 3.000 de pérdidas más allá de sus ganancias de compensación. Si las pérdidas de capital restantes aún exceden la suma adicional de 3.000, podría llevar esas pérdidas al siguiente año fiscal, cuando podría retirar otra deducción de 3.000. Heres un ejemplo de cómo las pérdidas de capital podrían llevarse de un año a otro: Digamos que experimentó pérdidas de 10.000 y 5.000 en ganancias en el comercio en 201X. Como un comerciante individual, usted podría compensar 5.000 de sus pérdidas en contra de sus 5.000 en ganancias por lo que la reducción a cero de sus ganancias como un pasivo fiscal. Ahora, usted todavía tiene 5.000 en pérdidas sobrantes. Usted podría deducir 3.000 de esas pérdidas en 201X, y llevar el resto 2.000 en el año fiscal siguiente, 201Y. Supongamos que en 201Y experimentó 8.000 en ganancias y 5.000 en pérdidas. Usted compensaría sus 5.000 en pérdidas contra los 8.000 en ganancias, dejándole con 3.000 en ganancias imponibles. Heres donde la pérdida de 2.000 del año pasado entra en juego: ahora podría compensar 2.000 frente a 3.000, lo que le deja con sólo 1.000 en ganancias imponibles para 201Y. 2: Configurar sus posiciones en Maxit Tax Manager Usando TradeKings Maxit Tax Manager regularmente puede ahorrar tremendamente en el departamento de dolor de cabeza más adelante. Es una manera rápida y fácil de supervisar las implicaciones fiscales de su estrategia comercial a medida que avanza el año, por lo que puede hacer ajustes según sea necesario. También puede ahorrar un montón de papeleo en abril. Para empezar, inicie sesión en su cuenta de corretaje de TradeKing y, a continuación, vaya a Accounts Maxit Tax Manager. Sus posiciones mantenidas en TradeKing se cargarán automáticamente si usted ha transferido en cualesquiera de estas posiciones de otra correduría, necesidad del youll de agregar la información de base del coste. (Hazte un favor y agrega estos datos tan pronto como hayas transferido la posición de esa manera, Ayudarás a Maxit Tax Manager a calcular todo con mayor precisión ya ahorrarte la molestia de traspasar tu memoria para esta información más adelante). Su método de contabilidad puede hacerlo dentro de Maxit en la pestaña Preferencias. Maxit Tax Manager utiliza un método de contabilidad conocido como FIFO (primero en entrar, primero en salir). Esto se refiere a las posiciones en las que ha agregado acciones en diferentes bases de costos a lo largo del tiempo. Por ejemplo, considere una posición que ha establecido como sigue: El 1 de mayo, usted compró 100 acciones de XYZ en 50 El 1 de junio, usted compró 100 acciones más en 52 El 1 de julio, usted compró 100 acciones a 53 El 15 de julio, usted vende 100 acciones, mientras que XYZ se cotiza a 54 Si vendió 100 acciones el 15 de julio y no especificó qué lote vendía, FIFO asumiría que estaba vendiendo el lote del 1 de mayo (primero en entrar, primero en salir). Su ganancia imponible por acción se calcularía entonces como 4 (54 50, la base de costos del 1 de mayo). Si eligió otro método de contabilidad LIFO, o último en, primero fuera youd predeterminado para vender las acciones del 1 de julio. Su ganancia imponible por acción se calcularía así un poco diferente: 54 53, o 1. Ahora usted puede ser que se esté preguntando, porqué no siempre escoge la figura imponible más baja pregunta excelente la respuesta tiene que hacer con cómo esta sola posición cabe en su impuesto total Imagen para el año. Si usted tiene algunas pérdidas de capital este año, podría estar bien si toma una ganancia imponible 4, ya que puede compensar sus pérdidas con esas ganancias. Por otro lado, si ya tiene una gran factura de ganancia imponible, optar por LIFO y su ganancia 1 podría tener más sentido. Maxit Tax Manager ofrece cuatro métodos de contabilidad: FIFO, LIFO, MinTax y Versus Purchase. FIFO y LIFO ya hemos explicado brevemente. El método MinTax le permite a Maxit decidir automáticamente qué método de contabilidad tiene más sentido para usted en el panorama general que funciona más eficazmente cuando ha agregado sus bases de costos y posiciones externas, para que Maxit pueda ver su imagen de impuesto de operaciones completa. El método de compra Vs, conocido a veces como ID específico, le permite modificar los resultados del método predeterminado, adaptando el método de contabilidad para transacciones individuales. Una vez que su información de costo-base se establece en Maxit, y youve elegido un método de contabilidad, youre bien en su camino a los registros de impuestos más limpios. Tiene sentido revisar periódicamente a Maxit durante todo el año para ver cuáles son las implicaciones de sus métodos de contabilidad elegidos para esa situación fiscal de años. Si sus patrones de comercio cambian, puede que también cambie su situación fiscal. Por lo tanto, puede que desee cambiar su método contable para la optimización de impuestos. Usted también debe compartir estas miradas intermedias en su imagen fiscal con su profesional de impuestos. Para revisar su situación fiscal a mediados de año, vaya a Accounts Maxit Tax Manager y haga clic en la pestaña G / L realizada en la parte superior. Aquí puede ver cuáles han sido las implicaciones fiscales para su método contable hasta la fecha. Su profesional de impuestos puede sugerir que cambie los métodos de contabilidad a mediados de año para las transacciones en el futuro, puede hacerlo bajo la pestaña Preferencias. Esta configuración inicial y los check-ins ocasionales son la parte de leones del trabajo que usted necesita hacer. Maxit Tax Manager hace mucho del trabajo pesado automáticamente. It will adjust routinely for options exercise and assignment as well as diverse corporate actions like Splits/Reverse Splits, Rights/Warrants, Stock Dividends, Mergers with or without cash, Spin offs, Dividends/Dividends reinvested, and Redemptions/calls. Maxit even fills out your Schedule D and D1 for you automatically at years end. Arent you glad you dont have to worry about all that To learn more about Maxit, please check out our FAQs on Taxes and this video demonstration on how to use it. 3: Watch out for wash sales A wash sale refers to the buying and selling of substantially the same security during a 61-day period or less (30 days on each side of the trade). As the name implies, these kinds of transactions are a wash some activity happened, but in the end you wind up with essentially the same position as before that activity. You cant claim losses generated by wash sales for tax purposes. Those losses get deferred to a subsequent transaction thats not considered a wash. Thats why you need to keep a close eye on which transactions meet the wash sale criteria in the eyes of the IRS. If you dont identify wash sales correctly, you may have a nasty surprise when tallying your gains and losses for your taxes. Heres an example of a simple wash sale: On 12/1/201X you buy 100 shares of ABC for 25. By 12/11/201X ABC is dropping, so you sell the 100 shares of ABC for 23 a 2 loss per share. On 12/27/201X ABC looks like it might stage a comeback, so you buy in again, obtaining 100 shares at 22. You may initially think you can claim that 2 per share loss from 12/11 on your current taxes but hold your horses Unbeknownst to you, this example counts as a wash sale. Instead of claiming that 2 loss in the current tax year, youd instead tack the loss onto the cost basis of the new position established on 12/27: 22 cost per share of ABC, plus 2 loss per share from the sale on 12/11, resulting in a 24 per share cost basis. If you sell those 12/27/201X shares of ABC on 2/1/201Y at 26, youd create a 2 taxable gain but that gain would apply to 201Y, not 201X. As you can see in this example, tacking on that 2 to your cost basis could ultimately save you a few tax dollars in 201Y if youre able to sell at 26 per share. Without it, youd be liable for a 4 taxable gain, not 2. But you can also readily see how wash sales complicate matters, especially if you dont know they exist and you fail to account for them. It gets stickier. Wash sales not only apply to simple buy-sell-buy transactions like the example above, but also to others you may not expect. Transactions of substantially the same securities can pair stock and options transactions as wash sales if you buy, then sell XYZ, then buy a call option on XYZ, for example. The IRS may even consider a transaction a wash if the securities are in related sectors selling ATT and then buying Verizon, both telecom companies. Confused Dont be. TradeKings Maxit Tax Manager will alert you to wash sales in your transaction ledger and realized gains and losses for each account. This automated accounting should save your tax preparer loads of accounting time in figuring out all the wash sales and save you some tax-prep fees as a result. To stay current on IRS wash sale rules, keep this link handy: 4: Tax ramifications of establishing your trading as a business In 1 of this article, we discussed how individual investors can only claim up to 3,000 in capital losses per year and minimal expenses (if any). Trading businesses can usually write off greater losses, claim broader expenses related to the business, and worry less about wash sale rules. If you meet the following broad criteria, talk with your tax advisor about whether (and how) you should consider establishing your trading as a business: You seek to profit from daily market movements of securities, not merely from dividends or capital appreciation (this doesnt necessarily mean youre literally trading on a daily basis) Your trading is substantial more than 338 trades annually Your trading activity is conducted with continuity and regularity If you meet those broad criteria, sit down with your tax professional and discuss the specifics in detail before getting started. Declaring yourself a professional trader isnt necessarily as clear-cut as other forms of self-employment income. A tax professional can help you establish your trading business on surer footing and inform you of the rules that apply to your personal situation. 5: Feed your retirement accounts If you already have an Individual Retirement Account (IRA), dont forget to contribute this year. If you have taxable income, you can contribute up to 5,000 in 2010 and up to 6,000 if youre over 50 years old. The IRS website can tell you more. You may be able to claim these contributions as a tax deduction to your current income plus harness the benefits of tax-deferred compounding over the years. (Your tax advisor can give you the full scoop.) If you dont already have a retirement account, talk to your tax guy or gal about setting one up. TradeKing offers a wide variety of retirement account types, and your tax professional can help you figure out which type of account best suits your retirement investment strategy. 6: Consult your tax guy or gal - early and often. This one bears repeating. The world of taxes for traders and investors has quite a few rules that you may find unexpected even if youve been rocking your own 1040 successfully for years now. We arent tax specialists at TradeKing, and we dont provide personalized tax advice but there are plenty of qualified folks out there who do. Invest a few bucks in hiring a tax professional, and take advantage of his or her counsel. A little interim consultation can go a long way towards managing your taxes effectively come April 15. Get 1,000 in Free Trade Commission Today Trade commission free when you fund a new account with 5,000 or more. Utilice el código promocional FREE1000. Aproveche los bajos costos, el servicio altamente calificado y la plataforma galardonada. Empiece hoy mismo Las opciones de correo electrónico implican riesgo y no son adecuadas para todos los inversores. For more information, please review the Characteristics and Risks of Standard Options brochure available at www. tradeking/ODD before you begin trading options. Los inversionistas de opciones pueden perder el monto total de su inversión en un período relativamente corto de tiempo. El comercio en línea tiene riesgos inherentes debido a la respuesta del sistema y tiempos de acceso que varían debido a las condiciones del mercado, el rendimiento del sistema y otros factores. Un inversionista debe entender estos y riesgos adicionales antes de negociar. 4.95 para operaciones en línea de acciones y opciones, agregar 65 centavos por contrato de opción. TradeKing cobra un 0,35 adicional por contrato en ciertos productos de índice donde los cargos de cambio cobran. Consulte nuestras preguntas frecuentes para obtener más detalles. TradeKing agrega 0,01 por acción en el pedido entero para las acciones con un precio inferior a 2,00. Consulte nuestra página de comisiones y comisiones para comisiones sobre operaciones con corredores, acciones a bajo precio, spreads de opciones y otros valores. Los nuevos clientes son elegibles para esta oferta especial después de abrir una cuenta de TradeKing con un mínimo de 5.000. Debe solicitar la oferta de comisión de libre comercio introduciendo el código de promoción FREE1000 al abrir la cuenta. Las nuevas cuentas reciben 1.000 créditos en comisiones por acciones, ETF y operaciones de opciones ejecutadas dentro de los 60 días de financiar la nueva cuenta. El crédito de la comisión toma un día hábil desde la fecha de financiamiento que se aplicará. Para calificar para esta oferta, las nuevas cuentas deben ser abiertas por 31/12/2016 y financiadas con 5.000 o más dentro de los 30 días de la apertura de la cuenta. El crédito de la Comisión cubre el capital, ETF y órdenes de opción incluyendo la comisión por contrato. Las cuotas de ejercicio y asignación aún se aplican. Usted no recibirá compensación monetaria por ninguna comisión de libre comercio sin usar. La oferta no es transferible o válida en conjunto con ninguna otra oferta. Abierto solo a residentes de EE. UU. Y excluye a los empleados de TradeKing Group, Inc. o sus afiliados, titulares de cuentas actuales de TradeKing Securities, LLC y nuevos titulares de cuentas que hayan mantenido una cuenta con TradeKing Securities, LLC durante los últimos 30 días. TradeKing puede modificar o cancelar esta oferta en cualquier momento sin previo aviso. Los fondos mínimos de 5.000 deben permanecer en la cuenta (menos pérdidas comerciales) durante un mínimo de 6 meses o TradeKing puede cobrar la cuenta por el costo del efectivo otorgado a la cuenta. La oferta es válida para una sola cuenta por cliente. Pueden aplicarse otras restricciones. Esto no es una oferta o solicitud en ninguna jurisdicción donde no estamos autorizados a hacer negocios. Las cotizaciones se retrasan por lo menos 15 minutos, a menos que se indique lo contrario. Datos de mercado impulsados e implementados por SunGard. Datos fundamentales de la empresa proporcionados por Factset. Estimaciones de ingresos proporcionadas por Zacks. Datos de fondos mutuos y ETF proporcionados por Lipper y Dow Jones Company. La oferta libre de comisiones para cerrar la oferta no se aplica a las operaciones con varias piernas. Las estrategias de opciones de varias piernas implican riesgos adicionales y múltiples comisiones. Y puede dar lugar a tratamientos impositivos complejos. Consulte a su asesor fiscal. La volatilidad implícita representa el consenso del mercado en cuanto al nivel futuro de volatilidad del precio de las acciones o la probabilidad de alcanzar un punto de precio específico. Los griegos representan el consenso del mercado en cuanto a cómo la opción reaccionará a los cambios en ciertas variables asociadas con el precio de un contrato de opción. No hay garantía de que las previsiones de volatilidad implícita o los griegos sean correctas. Los inversionistas deben considerar cuidadosamente los objetivos de inversión, los riesgos, los cargos y los gastos de los fondos mutuos o de los fondos negociados en bolsa (ETFs) antes de invertir. El prospecto de un fondo mutuo o ETF contiene esta y otra información, y puede obtenerse enviando un correo electrónico a email160protected. Los rendimientos de las inversiones fluctúan y están sujetos a la volatilidad del mercado, de manera que las acciones de los inversionistas, cuando se redimen o se vendan, pueden valer más o menos que su costo original. Los ETF están sujetos a riesgos similares a los de las existencias. Algunos fondos especializados negociados en bolsa pueden estar sujetos a riesgos de mercado adicionales. Las ofertas (ofertas) presentadas en la plataforma Knight BondPoint son órdenes a límite y si se ejecutan solo se ejecutarán contra ofertas (pujas) en la plataforma Knight BondPoint. Knight BondPoint no envía órdenes a ningún otro lugar con el propósito de manejar y ejecutar órdenes. La información se obtiene de fuentes consideradas fiables, pero su exactitud o integridad no está garantizada. La información y los productos se proporcionan en la mejor agencia de los esfuerzos solamente. Por favor lea los Términos y Condiciones Completos de Renta Fija. Las inversiones de renta fija están sujetas a diversos riesgos incluyendo cambios en las tasas de interés, calidad de crédito, valuaciones de mercado, liquidez, pagos anticipados, amortización anticipada, eventos corporativos, ramificaciones impositivas y otros factores. El contenido, las investigaciones, las herramientas y los símbolos de acciones u opciones son sólo para fines educativos y ilustrativos y no implican una recomendación o solicitud para comprar o vender un valor en particular o para participar en una estrategia de inversión en particular. Las proyecciones u otra información con respecto a la probabilidad de varios resultados de inversión son hipotéticas por naturaleza, no están garantizadas por exactitud o integridad, no reflejan los resultados reales de la inversión y no son garantías de resultados futuros. Cualquier contenido de terceros, incluidos blogs, notas comerciales, publicaciones del foro y comentarios, no refleja las opiniones de TradeKing y no puede haber sido revisado por TradeKing. All-Stars son terceros, no representan a TradeKing, y pueden mantener una relación comercial independiente con TradeKing. Los testimonios pueden no ser representativos de la experiencia de otros clientes y no son indicativos del desempeño o éxito futuro. No se pagó ninguna consideración por los testimonios presentados. La documentación de soporte para cualquier reclamo (incluyendo cualquier reclamación hecha en nombre de programas de opciones o experiencia de opciones), comparación, recomendaciones, estadísticas u otros datos técnicos, se proporcionará a petición. Todas las inversiones implican riesgo, las pérdidas pueden exceder el principal invertido y el desempeño pasado de un producto de seguridad, industria, sector, mercado o financiero no garantiza resultados o devoluciones futuros. TradeKing ofrece a los inversionistas autodirigidos servicios de corretaje de descuentos y no hace recomendaciones ni ofrece asesoramiento financiero, legal o fiscal. Usted es el único responsable de evaluar los méritos y riesgos asociados con el uso de sistemas, servicios o productos de TradeKings. For a full list of disclosures related to online content, please go to www. tradeking/education/disclosures . El comercio de divisas (Forex) se ofrece a los inversores autodirigidos a través de TradeKing Forex. 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